デューデリジェンスの意味や使い方を簡単に解説！法務や人事と関係？

デューデリジェンスとは「企業の財務・経営状況を調査して投資の対象になるか判断すること」という意味です。

一般的な会話では全く使用しない単語なので、全然知らないという人もいるのではないでしょうか。

そこで今回はデューデリジェンスの意味や使い方を丁寧にわかりやすく解説します。

「デューデリジェンス」の意味

デューデリジェンスとは、「企業の財務・経営状況を調査して投資の対象になるか判断すること」という意味です。

日本語に訳すと「適正評価手続き」「買収監査」になります。

デューデリジェンスを省略してDD、デューデリと表記することもあるので覚えておきましょう。

「デューデリジェンス」を行う理由

「デューデリジェンス」を行う理由は以下の通りです。

企業のデータを簡単に見ただけでは、企業の全てが分かるわけではありません。

もし、そのまま企業を買収をしてしまえば、データに現れなかった財務や法的な危険性を抱えたまま運用しなければなりません。

この事態を避けるために、さまざまな観点から分析して、企業の真の価値を調査するのがデューデリジェンスです。

一方で、デューデリジェンスを受ける側にも、信頼性の向上といったメリットもあります。

また、投資家が投資を行う前などに、リスクとリターンをしっかりと把握する目的もあります。

「デューデリジェンス」のバリエーション

デューデリジェンスには以下のような種類があります。

さまざまな種類のデューデリジェンスがありますが、全てを実行する必要はありません。

ただし、多くの観点から企業を見て総合的に判断することも大切です。

また、それぞれのデューデリジェンスにおいて、チェックリストも存在してチェックするべきポイントがある程度決まっています。

ちなみに、環境デューデリジェンスでは、紛争鉱物と呼ばれる、人権侵害や内戦を引き起こす鉱物を取り扱っていないかなども調査対象になります。

「デューデリジェンス」の目的

デューデリジェンスの目的には以下のようなものがあります。

「デューデリジェンス」の進め方と流れ

デューデリジェンスは以下のような手順で行われます。

大きく分けて、資料分析と現場での現物確認、そして経営者のインタビューの3つが大事です。

また、実際にデューデリジェンスを行うのは、専門的な知識を持った人々で、具体的には以下のような人です。

「デューデリジェンス」の期間

デューデリジェンスに必要な期間は1ヶ月から2ヶ月だと言われています。

もちろん、企業によって差はありますが、短いところであれば2週間程度で完成します。

一般的には以下くらいの時間がかかると言われています。

「デューデリジェンス」の費用

デューデリジェンスはの費用は以下のような金額であると言われています。

当然ながら依頼する機関によって金額も変わるので目安程度です。

「デューデリジェンス」の使い方

デューデリジェンスは企業買収(M&A)、組織再編の時に使用します。

デューデリジェンスの行為自体も、これらの時に行います。

また、デューデリジェンスが実際に行われるのは買い手と売り手が合意(基本合意契約)を締結して、最終の交渉に移る前です。

これが最適なタイミングであり、ズレが生じると関係者を混乱に招くリスクがあります。

実際の例文には以下のようなものがあります。

「デューデリジェンス」の語源

デューデリジェンスの語源は英語の “due”と “diligence” です。

つまり、企業買収などを行う際に、勤勉に努力して行う義務が適正評価手続き、つまりデューデリジェンスと解釈できます。

「デューデリジェンス」のまとめ

以上、この記事ではデューデリジェンスについて解説しました。

デューデリジェンスはビジネスで使用するフレーズです。

とても専門的な単語なので一度も使ったことがないという人もいるかもしれません。

ぜひ、この記事を参考にして意味や使い方を覚えましょう。